COMMENT BIEN INVESTIR – Cabinet de gestion de patrimoine
Comment Bien Investir est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine (CGPI), enregistré CIF. Les produits présentés sur ce site le sont à titre informatif — nous les analysons et les sélectionnons pour vous, sans être liés à leurs émetteurs. Notre rôle : analyser votre situation et sélectionner sur l'ensemble du marché la solution la plus adaptée à vos objectifs.
Apicil Alizé PEROB : le PER obligatoire pour la retraite de vos salariés
Plan d'épargne retraite obligatoire | Gestion horizon retraite ou gestion libre | Garantie plancher incluse
- Échange gratuit
- Frais sur cotisations fixés par le cabinet
- Cabinet immatriculé à l'ORIAS n° 22004462
Apicil Alizé PEROB est le plan d'épargne retraite obligatoire d'entreprise d'APICIL Épargne Retraite. Les cotisations de l'employeur sont exclues des cotisations de Sécurité sociale dans une limite comprise entre 2 403 € et 12 015 € par salarié en 2026 selon le salaire, contre un forfait social de 20 %, voire 16 % selon l'allocation de la gestion pilotée, et le salarié déduit ces cotisations de son revenu imposable. Le contrat propose une gestion horizon retraite en quatre profils ou une gestion libre parmi douze supports, et Comment Bien Investir le met en place après une étude gratuite.
Le PER obligatoire permet à une entreprise d'offrir à ses salariés, ou à une catégorie d'entre eux, un complément de retraite financé par l'employeur, avec un coût social réduit par rapport à une hausse de salaire. Cette page présente la version d'APICIL, Alizé PEROB : fonctionnement, gestion, supports, frais et fiscalité. Pour les règles générales du dispositif, consultez notre guide du plan d'épargne retraite obligatoire.
Pourquoi mettre en place Apicil Alizé PEROB avec Comment Bien Investir ?
Les garanties et les conditions sont celles fixées par APICIL. La valeur ajoutée du cabinet tient au travail fait avant et après la mise en place.
Le taux des frais sur cotisations est fixé par le cabinet dans votre proposition, jamais au-delà du maximum de 4 %.
Calcul du coût net pour l'entreprise après exonération sociale et forfait social, et du gain pour chaque salarié.
Choix des catégories objectives de salariés et du taux de cotisation, pour que l'exonération sociale ne soit pas remise en cause.
Versements, arbitrages, information des salariés et accompagnement jusqu'à leur départ en retraite.
Comment fonctionne le PER obligatoire Apicil Alizé ?
Apicil Alizé PEROB est un dispositif de retraite supplémentaire mis en place par l'employeur, qui a remplacé l'ancien contrat article 83. L'entreprise y verse des cotisations obligatoires pour l'ensemble des salariés ou pour une catégorie objective, par exemple les cadres. Chaque salarié peut y ajouter des versements volontaires, déductibles ou non de son revenu imposable.
| Compartiment | Alimentation | Sortie à la retraite |
|---|---|---|
| 1. Versements volontaires | Versements libres ou programmés du salarié | Rente ou capital |
| 2. Épargne salariale | Transferts d'épargne salariale, épargne temps versée par l'employeur | Rente ou capital |
| 3. Versements obligatoires | Cotisations de l'employeur | Rente uniquement |
L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, sauf dans cinq cas d'accident de la vie : invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, décès, cessation d'activité non salariée. L'achat de la résidence principale permet en outre de débloquer les compartiments 1 et 2, jamais le compartiment 3.
Versements volontaires et transferts
Le salarié peut verser librement ou programmer des versements mensuels, trimestriels ou annuels, modifiables à tout moment, sans frais sur versement. Il peut aussi regrouper sur le contrat ses anciens PER individuels, PER collectifs, PER obligatoires, contrats article 83, PERCO ou PERP : APICIL Épargne Retraite se charge du transfert, sans frais d'entrée. Pour un versement volontaire déductible de 1 000 € avec une tranche marginale d'imposition de 30 %, l'économie d'impôt atteint 300 €.
Quels modes de gestion et quels supports ?
Par défaut, l'épargne est placée en gestion horizon retraite, qui sécurise progressivement le placement à l'approche du départ, avec un ajustement tous les six mois. Quatre profils sont proposés : prudent, équilibre (profil par défaut), dynamique et offensif. Le salarié peut préférer la gestion libre, parmi douze supports.
| Support | Classe d'actifs | SRI | Durée recommandée |
|---|---|---|---|
| Fonds Euro Apicil | Fonds en euros | 1 | Non applicable |
| Stratégie Rendement | Obligations | 2 | 3 ans |
| Stratégie Obligations Durables (label Greenfin) | Obligations | 3 | 3 ans |
| Stratégie Monde | Diversifié | 3 | 5 ans |
| Stratégie Patrimoine solidaire (label Finansol) | Diversifié | 3 | 5 ans |
| Stratégie Actions France | Actions | 4 | 5 ans |
| Stratégie Actions Euro | Actions | 4 | 5 ans |
| Stratégie Euro Dividendes Responsable (label ISR) | Actions | 4 | 5 ans |
| Stratégie Souveraineté Européenne | Actions | 4 | 5 ans |
| Stratégie Santé | Actions | 4 | 5 ans |
| Stratégie USA | Actions | 4 | 5 ans |
| Stratégie Techno | Actions | 5 | 5 ans |
L'offre intègre une garantie plancher, ainsi que des options de sécurisation des plus-values et d'arrêt des moins-values, toutes sans surcoût. Elle existe en version standard ou sur mesure pour l'entreprise. Salariés et entreprise suivent le contrat depuis un espace en ligne.
Quels sont les frais du PER obligatoire Apicil Alizé ?
| Frais | Montant |
|---|---|
| Frais sur cotisations de l'employeur | Fixés par le cabinet dans la proposition, 4 % au maximum |
| Frais sur versements volontaires | 0 % |
| Frais de gestion du fonds en euros | 0,70 % par an |
| Frais de gestion des unités de compte | 0,65 % par an |
| Arbitrages | Gratuits |
| Transfert entrant | Gratuit |
| Transfert sortant | 1 % pendant 5 ans, gratuit ensuite |
| Garantie plancher, sécurisation des plus-values, arrêt des moins-values | Gratuits |
| Frais sur arrérages de rente | 3 % |
Les frais propres à chaque unité de compte s'ajoutent à ceux du contrat et figurent dans les documents d'information.
Quelle fiscalité pour l'entreprise et pour le salarié ?
| Régime | Limite 2026 | |
|---|---|---|
| Entreprise : impôt sur les bénéfices | Cotisations déductibles du résultat | Selon les conditions de droit commun |
| Entreprise : charges sociales | Exclusion d'assiette dans la limite du plus élevé de 5 % du PASS ou de 5 % de la rémunération retenue à 5 PASS, tous dispositifs de retraite supplémentaire confondus | De 2 403 € à 12 015 € par salarié |
| Entreprise : forfait social | 20 % sur la part exclue de l'assiette, 16 % si la gestion pilotée par défaut respecte les conditions d'investissement en titres de PME | Sur la part exonérée |
| Salarié : impôt sur le revenu | Cotisations obligatoires déductibles (article 83 du CGI) | 8 % de la rémunération retenue à 8 PASS, soit 30 758 €, réduits le cas échéant de l'abondement à un PER collectif |
| Salarié : CSG et CRDS | Dues sur les cotisations de l'employeur | Sans plafond |
Pour 1 000 € de cotisation dans la limite d'exonération, l'entreprise supporte 200 € de forfait social, voire 160 € au taux réduit, au lieu des cotisations patronales d'une augmentation de salaire. Côté salarié, la somme n'entre pas dans son revenu imposable, mais elle reste bloquée jusqu'à la retraite et ressortira en rente. C'est ce qui fait du PER obligatoire un outil de fidélisation plutôt qu'un complément de salaire immédiat. Pour un dispositif ouvert à tous et facultatif, le PER collectif est l'alternative.
Qui est APICIL, l'assureur du contrat ?
Le contrat est assuré par APICIL Épargne Retraite, fonds de retraite professionnelle supplémentaire régi par le code des assurances, société anonyme au capital de 25 021 455,50 €, RCS Lyon 338 746 464, siège au 51 boulevard Marius Vivier-Merle à Lyon. Le groupe APICIL, paritaire et mutualiste depuis 1938, se présente comme le troisième groupe de protection sociale en France. D'après la plaquette APICIL IFC (source : rapport annuel 2024), il comptait 1,9 million d'assurés principaux, 53 323 entreprises adhérentes, 25,4 milliards d'euros d'actifs gérés et un ratio de solvabilité de 181 %.
Pour quelles entreprises Apicil Alizé PEROB est-il adapté ?
Un PER obligatoire financé par l'employeur est un argument de fidélisation des profils recherchés.
Président de SAS ou gérant minoritaire de SARL, qui veulent se constituer une retraite avec leurs cadres dans un cadre social optimisé.
Qui préfèrent distribuer une partie de leur résultat sous forme d'avantage retraite plutôt qu'en salaire, plus chargé.
Entreprises qui veulent moderniser un ancien régime de retraite supplémentaire.
Pour sécuriser le coût des départs en retraite de vos salariés, voyez aussi le contrat Apicil Avenir IFC. Pour l'ensemble des leviers du dirigeant, consultez notre page gestion de patrimoine du chef d'entreprise.
Comment mettre en place Apicil Alizé PEROB avec Comment Bien Investir ?
- Échange gratuit. En visio ou dans vos locaux, pour faire le point sur votre effectif, vos objectifs et votre budget.
- Étude. Choix des bénéficiaires, du taux de cotisation et calcul du coût net pour l'entreprise après exonérations.
- Proposition. Remise de la proposition, des frais appliqués, du rapport d'adéquation et de l'acte de mise en place (décision unilatérale, accord collectif ou référendum).
- Adhésion et suivi. Signature, premières cotisations, information des salariés, puis suivi annuel du contrat.
Le détail des étapes figure sur notre page process de souscription.
Documents d'Apicil Alizé PEROB
Retrouvez ci-dessous la documentation du contrat. Il est impératif de consulter la notice d'information et les conditions générales avant toute décision.
Compartiments, modes de gestion, supports et services du PER obligatoire.
Conditions générales, notice d'information et document d'information, remis avec la proposition.
Règles générales du PER d'entreprise obligatoire.
Questions fréquentes sur Apicil Alizé PEROB
Qu'est-ce que le PER obligatoire Apicil Alizé ?
APICIL Alizé PEROB est un plan d'épargne retraite obligatoire d'entreprise, assuré par APICIL Épargne Retraite. L'employeur y verse des cotisations pour tous les salariés ou une catégorie objective d'entre eux. Le contrat comprend trois compartiments, versements volontaires, épargne salariale et versements obligatoires, une gestion horizon retraite en quatre profils ou une gestion libre parmi douze supports, et une garantie plancher incluse sans surcoût.
Quels sont les frais du PER obligatoire Apicil Alizé ?
Les frais sur cotisations sont au maximum de 4 % et leur taux est fixé dans la proposition faite à l'entreprise. Les frais sur versements volontaires sont de 0 %. Les frais de gestion sont de 0,70 % par an sur le fonds en euros et de 0,65 % par an sur les unités de compte. Les arbitrages et les transferts entrants sont gratuits, le transfert sortant coûte 1 % pendant 5 ans, et 3 % de frais sont prélevés sur les arrérages de rente.
Quelle fiscalité pour les cotisations du PER obligatoire ?
Pour l'entreprise, les cotisations sont déductibles de son résultat et exclues des cotisations de Sécurité sociale dans la limite du plus élevé de 5 % du PASS ou de 5 % de la rémunération retenue dans la limite de 5 PASS, soit de 2 403 € à 12 015 € par salarié en 2026, tous dispositifs de retraite supplémentaire confondus, la partie exonérée supportant un forfait social de 20 %, ramené à 16 % lorsque la gestion pilotée par défaut respecte les conditions d'investissement en titres de PME. Pour le salarié, les cotisations obligatoires sont déductibles de son revenu imposable dans la limite de 8 % de sa rémunération retenue à 8 PASS, soit 30 758 € en 2026, réduite le cas échéant de l'abondement de l'employeur à un PER collectif.
Le salarié peut-il faire des versements volontaires sur Apicil Alizé PEROB ?
Oui. Le salarié peut verser librement ou programmer des versements mensuels, trimestriels ou annuels, modifiables à tout moment, sans frais sur versement. Ces versements sont déductibles de son revenu imposable s'il le souhaite, et peuvent être récupérés en capital ou en rente à la retraite.
Peut-on débloquer un PER obligatoire avant la retraite ?
Oui, dans cinq cas d'accident de la vie : invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage, décès du conjoint ou du partenaire de PACS, cessation d'activité non salariée à la suite d'une liquidation judiciaire. L'achat de la résidence principale permet aussi de débloquer les sommes des compartiments 1 et 2, mais pas celles issues des versements obligatoires de l'employeur, qui ne sortent qu'en rente.
Peut-on transférer d'anciens contrats retraite vers Apicil Alizé PEROB ?
Oui. Le salarié peut transférer ses anciens PER individuels, PER collectifs, PER obligatoires, contrats article 83, PERCO ou PERP vers son PEROB Alizé, sans frais de transfert entrant. APICIL Épargne Retraite se charge de la démarche, et les sommes sont réparties dans les compartiments correspondant à leur origine.
Comment mettre en place Apicil Alizé PEROB avec Comment Bien Investir ?
Après un échange gratuit, le cabinet chiffre le budget de cotisations et le coût net pour l'entreprise après exonérations, définit avec vous les catégories de salariés bénéficiaires, prépare l'acte de mise en place, la proposition et les documents réglementaires, puis assure l'adhésion, l'information des salariés et le suivi annuel du contrat.
Nos autres PER obligatoires
Nos autres solutions d'entreprise
- Apicil Avenir IFC
- PER obligatoire
- PER collectif
- Épargne salariale en entreprise
- Plan d'épargne entreprise
- Solutions d'entreprise
- APICIL, guide salarié et documentation APICIL Alizé PEROB (mars 2026)
- APICIL, plaquette APICIL IFC (juin 2025), pour les chiffres du groupe issus du rapport annuel 2024
- Code général des impôts, article 83 ; code de la sécurité sociale, articles L137-15, L137-16, D137-1, L242-1 et D242-1 ; code monétaire et financier, article L224-4
Les unités de compte ne bénéficient d'aucune garantie en capital de la part de l'assureur : leur valeur peut évoluer à la hausse comme à la baisse. Le fonds en euros est garanti par l'assureur. L'épargne d'un PER obligatoire est indisponible jusqu'au départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Cette page est fournie à titre informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé. Les seuils et taux cités sont ceux en vigueur en 2026. Avant toute adhésion, prenez connaissance des conditions générales et de la notice d'information du contrat.
Apicil Alizé PEROB est assuré par APICIL Épargne Retraite, fonds de retraite professionnelle supplémentaire régi par le code des assurances, RCS Lyon 338 746 464. Comment Bien Investir, ORIAS n° 22004462, membre de l'ANACOFI-CIF n° E010271. Page mise à jour le 23 octobre 2026.