Réductions fiscales : nos choix FIP, FCPI et GFI

Afin de réduire votre impôt sur le revenu, nous avons listé plusieurs solutions d’investissement très différentes afin de réduire votre Impôt sur le Revenu (IR). Vous pouvez encore le faire grâce aux Fonds d’Investissement de Proximité (FIP), aux Fonds Communs de Placement dans l’Innovation ( FCPI) mais également aux Groupements Fonciers d’Investissement ou Viticoles (GFI et GFV). C’est également le dernier moment d’investir dans des SCPI de défiscalisation. 

Chacun de ces investissements comportent des risques notamment de perte en capital. Les performances passées ne sont pas un indicateur fiable des performances à venir.

Il faut bien évidemment prendre connaissance des documents réglementaires avant d’y souscrire et vérifier si cela vous est adapté.

Contactez-nous afin d’avoir plus d’informations et voir si l’une ou plusieurs de ces solutions sont adaptés à votre besoin. 

Nos frais d’entrée sont les plus bas du marché (voire nuls lorsqu’on on peut le faire)

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Nos sélections FCPI, FIP et GFI

Les solutions mises en avant ne sont pas exhaustives. 

Les fonds peuvent être prorogés en 2024. Les sociétés de gestion créeront au fur et à mesure les fonds qui sont clôturés. Nous contacter pour en savoir plus.

La réduction fiscale pour les FIP, FCPI et GFI est actuellement pour cette année 2023 de 18 % (sur les actifs éligibles et peut aller jusqu’à 30 % en ce qui concerne les FIP Corse ou FIP Outre-Mer (vous trouverez ces informations sur le  relatant du sujet. (ministère de l’économie et des finances).

Ces investissements supportent des risques qu’il faut connaître. L’avantage fiscal ne doit être qu’un bonus. Notre sélection porte donc sur la stratégie, la qualité des actifs qui les composent (si possible) et bien entendu le gérant.

Liste des investissements FCPI, FIP, FIP Corse 2024

Nom du fonds Société de gestion TypeOuvert
à la souscription
réduction
fisc.réelle
secteursZone géographique Montant min.Frais
FCPI Alto Innovation 2024Eiffel IGFCPINON17,1%Logiciel, santé, applications industriellesEurope1,000 €0%
FCPI Eurazeo Patrimoine 2023EurazeoFCPINON16%Digital, smart city, santéFrance1,000 €0.25%
FCPI NexStage Découvertes 2022-2023NexStageFCPINON16.50%Santé Intelligente, Transition écologique, DigitalFrance3,000 €0%
FCPI Dividendes plus 11Vatel CapitalFCPIOUI18%Industrie innovante, santé, numériqueFrance1,000 €0%
FIP Odyssée PME Croissance n°8Odyssée VentureFIPOUI16.50%PME régionalesFrance3,000 €0%
FIP Kallisté Capital n°16Vatel CapitalFIP CorseOUI30%santé et dépendance, agroalimentaire,
énergies renouvelables, tourisme, services aux entreprises.
La Corse1,000 €0%

Avantages principaux des FIP-FCPI

  • Financement des PME,
  • Investissement dans des secteurs innovants de l’économie,
  • Diversification des investissements dans l’Union Européenne, France comprise,
  • Réduction d’impôt sur le revenu.

Principaux risques des FIP-FCPI

  • perte en capital,
  • absence de liquidité des titres,
  • lié à la gestion discrétionnaire,
  • dû à la durée de blocage du placement,
  • lié à la valorisation des titres.

Règlement SFDR – informations de durabilité dans le secteur des services financiers

Le règlement européen SFDR crée des obligations de transparence en matière de finance durable tant pour les sociétés de gestion que pour les distributeurs. Les produits financiers ayant une connotation ESG (critères Environnementaux, Sociaux et Gouvernance) sont classés en 3 typologies différentes dénommés articles:

Article 9 : fonds les plus vertueux désirant avoir un impact sur les critères environnementaux et sociaux.
Article 8 :  fonds prenant en compte les critères extra financiers dans leur stratégie d’investissement pour promouvoir des valeurs environnementales ou sociales sans forcément avoir un impact direct sur ces thématiques.
Article 6 : les autres fonds sans visée de durabilité particulière.

Fonds d’Investissement de Proximité (FIP)

Réduction fiscale

En vertu du décret n° 2023-176 du 10 mars 2024, les souscriptions à un FIP ouvrent droit à une réduction d’IR PME de 18%.

FIP Odyssée PME Croissance N°8

Fonds prorogé jusqu’au 31/12/24 sauf fermeture anticipée

Ce FIP a pour objectif d’investir 90 % du fonds dans des PME Françaises 

  • Société de gestion : Odyssée Venture
  • Minimum d’investissmeent : 3000  €
  • Frais d’entrée : 0%
  • Réduction fiscale 2023 : 16,2 %
  • Durée de placement minimum : 7 ans prorogeable 2 fois 12 mois (hors droits d’entrée, dans la limite de 5.400€ pour un couple et 2.700€ pour un célibataire)
  • Souscription : jusqu’au 31 décembre 2024
  • Exonération d’IR (hors prélèvements sociaux) sur les éventuelles plus-values.
  • Stratégie : elle axe ses choix sur des entreprises satisfaisantes, pour son management expérimentée, ses équipes, pour son positionnement concurrentiel affirmé sur une niche de marché en forte croissance et également pour les perspectives de rentabilité et de valorisation…

Document de présentation : 

FIP ODYSSEE PME CROISSANCE N°8

Fonds Commun de Placement dans l’innovation (FCPI)

Réduction fiscale

En vertu du décret n° 2023-176 du 10 mars 2023, les souscriptions à un FCPI ouvrent droit à un taux de réduction d’IR PME de 18 %.

FCPI DIVIDENDES PLUS 11

FCPI Dividendes Plus n°11

Souscription ouverte jusqu’au 30 Septembre 2024

Le Fonds a pour objectif d’être investi à hauteur de 100 % de son actif dans des petites et moyennes entreprises innovantes ayant leur siège social en France ainsi que dans le reste de l’Espace Economique Européen.

  • Société de gestion : Vatel Capital
  • Secteur : industrie innovante, santé et le numérique
  • Minimum d’investissement : 1000  €
  • Frais d’entrée : 0 %
  • Réduction fiscale 2024 : 18 % de réduction sur le revenu en contrepartie d’un risque de perte en capital
  • Durée de placement minimum : 6 ans maximum. Déblocage le 31 Décembre 2028 au plus tard,
  • Souscription : jusqu’au 30 Septembre 2024
  • Exonération d’IR (hors prélèvements sociaux) sur les éventuelles plus-values.
  • Stratégie : la totalité de l’actif du fonds sera investi dans des entreprises identifiées pour leur potentiel de développement et de verser un dividende. Les dividendes perçus par le Fonds seront capitalisés. Le Fonds ne procédera à aucune distribution pendant la période d’indisponibilité fiscale, soit pendant une période de 5 ans.
  • SRI : 7/7
  • Classification SFDR :

Document de présentation :

Brochure Dividendes Plus 11

 

FCPI ALTO INNOVATION 2024

FCPI  Alto Innovation 2024

Investissement en Europe (plus particulièrement en France, en Allemagne, en Scandinavie ou dans les pays d’Europe du sud (Italie, Espagne…).

  • Société de gestion : Eiffel Investment Group
  • Minimum d’investissement : 1500  €
  • Frais d’entrée : 0 %
  • Réduction fiscale 2024 : réduction d’impôt de 18% du montant investi (hors droits d’entrée), soit 18% de réduction à proportion du quota d’investissement en PME éligibles du Fonds (soit 25% x 95% = 17,1%),
  • Exonération des plus-values à l’échéance* ainsi que du respect d’une durée de conservation de 5 ans par le souscripteur.
  • Durée de placement minimum : 7 ans (soit jusqu’au 01/01/2033 minimum), sauf cas légaux prévus par le règlement du Fonds. La Société de Gestion peut décider, après la période d’indisponibilité fiscale, soit à partir du 31 décembre de la 5e année suivant celle de la souscription, de distribuer une partie des avoirs du Fonds.
  • Souscription : jusqu’au 31 décembre 2024
  • Stratégie : le FCPI ALTO Innovation 2024 investira majoritairement (95% minimum) dans des entreprises innovantes européennes dans des secteurs de croissance : technologies de l’information, télécommunications, électronique, sciences de la vie et autres secteurs plus traditionnels.
  • SRI : 6/7
  • Classification SFDR : Article 8 (voir plus bas)

FCPI  NexStage Découvertes 2022-2023

Fonds fermé : en attente du prochain…

Le FCPI sélectionne des PME, des ETI innovantes, avec une exposition ou des ambitions à l’international à hauteur de 90% de l’actif du Fonds. Elle sélectionne des sociétés innovantes selon la qualification de la BPI. Pour y être éligible, la PME ou ETI doit respecter un certain nombre de critères parmi lesquels l’indépendance économique de la France et l’essor de son innovation. Elle devra créer des emplois et permettre à des PME / ETI de passer une étape de leur développement.

  • Société de gestion : NexStage AM
  • Minimum d’investissement : 3000  €
  • Frais d’entrée : 0 %
  • Réduction fiscale 2023 : réduction d’impôt de 22,5% du montant investi (hors droits d’entrée), soit 25% de réduction à proportion du quota d’investissement en PME éligibles (entreprises innovantes) du Fonds (soit 25% x 90% = 22,5%),
  • Exonération des plus-values à l’échéance* ainsi que du respect d’une durée de conservation de 5 ans par le souscripteur.
  • Durée de placement minimum : 9 ans (soit jusqu’au 31/12/2032 minimum), sauf cas légaux prévus par le règlement du Fonds. La Société de Gestion peut décider, après la période d’indisponibilité fiscale, soit à partir du 31 décembre de la 5e année suivant celle de la souscription, de distribuer une partie des avoirs du Fonds.
  • Souscription : jusqu’au 31 décembre 2023
  • Stratégie : Le FCPI Nexstage Découvertes 2022-2023 sélectionne des PME et ETI innovantes (à hauteur de 90 % du fonds) qui ont des ambitions à l’international en étant attentif au rendement des dividendes. Le but est qu’elles offrent des perspectives de croissance et de plus-values à horizon du fonds.
  • SRI : 6/7
  • Classification SFDR : Article 8 (voir plus bas)

FCPI  Eurazeo Patrimoine 2023

Fonds fermé : en attente du prochain…
 
Le FCPI va investir dans des entreprises sélectionnées par la société de gestion equi évoluent dans les secteurs du digital, des « smart city » et de la santé.
 
  • Société de gestion : Eurazeo
  • Minimum d’investissement : 1000  €
  • Frais d’entrée : 0,25 %
  • Réduction fiscale 2023 : réduction d’impôt de 23 % du montant investi (hors droits d’entrée), soit 25 % de réduction à proportion du quota d’investissement en PME éligibles du Fonds (soit 25 % x 92 % = 22 %),
  • Exonération des plus-values à l’échéance* ainsi que du respect d’une durée de conservation de 5 ans par le souscripteur.
  • Durée de placement minimum : 9 ans (soit jusqu’au 31/12/2032 minimum), sauf cas légaux prévus par le règlement du Fonds. La Société de Gestion peut décider, après la période d’indisponibilité fiscale, soit à partir du 31 décembre de la 5e année suivant celle de la souscription, de distribuer une partie des avoirs du Fonds.
  • Souscription : jusqu’au 31 décembre 2023
  • Stratégie : Sélection de 25 à 30 sociétés innovantes sur leur marché qui selon l’équipe de gestion auront une attractivité, une stratégie de développement portée par une équipe dirigeante ayent du potentiel sur un marché aux perspectives favorables.
  • SRI : 6/7
  • Classification SFDR : Article 8 (voir plus bas)

Fonds d’Investissement de Proximité Corse – FIP Corse

Kaliste Capital N 16

FIP  KALISTE CAPITAL N°16

Introduit par la Loi de Finances pour 2007, le « FIP Corse » est un Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) investi à hauteur de 70 % au moins de son actif dans des petites et moyennes entreprises situées en Corse.

Souscription ouverte jusqu’au 30 Septembre 2024

  • Société de gestion : Vatel Capital
  • Minimum d’investissement : 1000 €
  • Frais d’entrée : 0 %
  • Réduction fiscale 2023 : réduction d’impôt sur le revenu égale à 30% du montant investi en contrepartie d’une durée de blocage,
  • Durée de placement minimum : 7 ans minimum, et pouvant atteindre 9 ans sur décision de la Société de Gestion, soit au plus tard le 31 décembre 2031
  • Exonération d’IR (hors prélèvements sociaux) sur les éventuelles plus-values.
  • Stratégie : 
  • Le Fonds a pour objectif d’être investi à hauteur de 100% de son actif dans des Petites et Moyennes Entreprises cotées et non cotées exerçant leurs activités exclusivement dans des établissements situés en Corse. Les PME corses exercent leur activité dans le tourisme, les énergies renouvelables, la santé et la dépendance, l’agro-alimentaire et les services aux entreprises.
  • Souscription : jusqu’au 31 Décembre 2023
  • SRI : 7/7 
  • Classification SFDR : Article 8 (voir plus bas) 

Documents de présentation :

 

Groupement Forestier d’Investissement (GFI)

Pour en savoir plus : GFI 
 

Les avantages fiscaux octroyés par un GFI : 

  • Réduction de 25% (Article 199 Terdecies-0 A du code général des Impôts – CGI) de votre Impôt sur le Revenu (IR) dû, dans la limite d’un investissement de 50 000€ ou 100 000€.
    L’octroi définitif d’une réduction d’impôt est subordonné
    notamment à la conservation des titres reçus en contrepartie des versements eectués jusqu’au 31 décembre de la cinquième année suivant celle de la souscription.
  • Exonération à 100 % de l’assiette IFI (sortie totale du patrimoine taxable à l’IFI) lorsque le contribuable détient moins de 10 % du capital et des droits de vote dans le GFI et sous réserve que ce dernier ait une activité opérationnelle.
  • Abattement de 75% des droits de transmission sans limite de montant, sous condition si acquisition, de la production du certificat « Monichon » délivré par le Directeur de la DDT attestant la gestion durable des massifs forestiers détenus par le GFI et d’un engagement d’appliquer pendant 30 ans une gestion durable des forêts.

Avantages des GFI

  • Un outil de diversification,
  • Un placement éthique et éco-responsable,
  • Un support de capitalisation long terme,
  • Une meilleure « liquidité » des parts grâce à son capital variable.

Risques des GFI

  • perte en capital,
  • rentabilité négative,
  • liés au marché de la forêt, la valeur des actifs forestiers pouvant être impactée par de nombreux facteurs tels que la variation de la production de bois, les aléas climatiques, etc,
  • de non-liquidité, car les modalités de retrait (vente) des parts de GFI sont liées à l’existence ou non d’une contrepartie et la Société ne garantit ni la revente de vos parts, ni le retrait.

GFI France Valley Forêts X

Nouveau fonds : Ce fonds permet d’investir indirectement dans un actif réel, qui présente un couple risque / rendement satisfaisant et décorrélé des marchés financiers, une exploitation durable s’appuyant sur les compétences techniques de gestionnaires forestiers sélectionnés par la société de gestion. Des revenus de coupes de bois sont distribués en dividendes.

  • Minimum d’investissement : 1 000 €
  • Réduction fiscale 2024 : 18 %
  • Durée de placement minimum : 5 ans et demi
  • Avantages : (voir au dessus)
    Réduction IR 25%
    Exonération IFI
    Transmission à horizon > 2 ans
    (abattement 75% Droit de Mutation à Titre Gratuit)
  • Frais de souscription : 10 % HT et de gestion : 0,75 % TTC par an
  • SRI : 6/7
  • SFDR : Article 9 

GFI Vatel 

Le GFI Vatel possède déjà sept massifs forestiers à son actif, répartis sur différentes régions (Bretagne, Bourgogne, Auvergne, Meuse, Savoie), composés de plusieurs essences (chênes, hêtres, douglas, sapins, épicéas de sitka) et avec des degrés de maturité divers.
 
  • Minimum d’investissmeent : 1000 €
  • Durée de placement minimum : 6 ans
  • Diversification
  • Avantages fiscaux: (voir au dessus)
    Réduction IR 18%
    Exonération IFI
    Transmission à horizon > 2 ans
    (abattement 75% Droit de Mutation à Titre Gratuit)
  • SRI : 6/7
  • Classification SFDR : –

Documents de présentation : 

GFI VATEL PDF Remplissable

GFI Forecial 

Le GFI est en Mai 2024, composé de 10 forêts pour 711 hectares, variées en termes d’essences et de maturité des arbres, et réparties dans différentes régions…

  • Minimum d’investissement : 1150 € (5 parts)
  • Durée de placement minimum : 5 ans et demi
  • Avantages fiscaux : (voir au-dessus)
    Réduction IR 18% au titre de l’IR PME 2024
    Exonération IFI
    Transmission à horizon > 2 ans
    (abattement 75% DTMG)
  • SRI : 6/7
  • Classification SFDR : –

Documents de présentation : 

FORECIAL – 07.2023

 

 

Groupement Forestier Viticole (GFV)

Les avantages fiscaux octroyés par un GFV : 

  • Comme pour un GFI, une GFV permet de bénéficier d’une réduction de 25% de l’impôt sur le revenu dû, dans la limite d’un investissement de 50 000€ ou 100 000€.
    L’octroi définitif d’une réduction d’impôt est subordonné notamment à la conservation des titres reçus en contrepartie des versements eectués jusqu’au 31 décembre de la cinquième année suivant celle de la souscription.
  • Exonération à 100 % de l’assiette IFI (sortie totale du patrimoine taxable à l’IFI) lorsque le contribuable détient moins de 10 % du capital et des droits de vote dans le GFI et sous réserve que ce dernier ait une activité opérationnelle.
GFV Champenois France Valley

GFV Champenoise France Valley IV

Le GFV est une SA, composé de vignobles disposant de l’apelation Champagne. La performance est assis sur le rendement du bail à métayage qui dépend de la revente du raison ainsi que de la valeur du foncier.

  • Minimum d’investissement : 1000 €
  • Durée de placement minimum : 5 ans et demi à 7 ans
  • Avantages fiscaux : 
    Réduction IR 18% au titre de l’IR PME 2024
    Exonération IFI
  • Frais de gestion : 0,5 %
  • Performance : objectif de 2,5 %
  • SRI : 3/7
  • Classification SFDR : 

Les SCPI fiscales

Il existe un certaib nombre de SCPI fiscales ou de défiscalisation qui rdupliquent les avantages ququ’octroient certains lois notamment lors d’investissement immobilier. 

Nous en avons sélectionné 4. 

Kyaneos

Denormandie n°4

Loi Denormandie

Montant minimum : 10 000 €

La SCPI permet de bénéficier de la réduction d’impôt « DENORMANDIE » (article 199 novovicies du Code Général des Impôts ci-après “CGI”). Elle s’applique dans le cadre de l’impôt sur le revenu, sous conditions.

Kyaneos AM est une société de gestion spécialisée dans la rénovation du parc immobilier résidentiel ancien. Elle a un triple objectif : 

  • Financier : Objectif de rendement entre 6.0% et 6.5% (non garanti);
  • Efficience énergétique : diminution de la consommation d’énergie et les émissions de Gaz à Effet de Serre des bâtiments de la SCPI. Des travaux d’isolation sont effectués dans ce sens;
  • Qualité du logement : amélioration de la qualité du parc immobilier locatif privé.

 

Urban 

Pierre n°6

Déficit foncier

Montant minimum : 5000 € 
 
La SCPI vise la constitution d’un patrimoine immobilier locatif ancien composé d’immeubles, ou parties d’immeuble à usage d’habitation, situés en centre-ville. Ces bâtiment sont à rénover via le dispositif du déficit foncier. 
 
La SCPI a choisi de privilégier les métropoles régionales françaises, disposant notamment de dessertes TGV, bénéficiant d’un réel dynamisme économique et offrant des perspectives démographiques favorables.
 
Urban Premium gère une gamme de SCPI visant des biens d’habitations et de commerces situés en centre-ville. La Société de Gestion de Portefeuille dispose actuellement d’une gamme de treize SCPI fiscales répondant aux dispositifs Scellier intermédiaire, Malraux, Déficit foncier et Pinel mais également d’une SCPI de rendement.
 

Urban 

Prestigimmo n°5

 Loi Malraux

Minimum minimum : 5000 €

La SCPI « Malraux » a pour stratégie de se  constitutuer un patrimoine immobilier locatif composé d’immeubles de caractère, de qualité architecturale, situés en cœur de centre-ville et localisés principalement en Site Patrimonial Remarquable (SPR) doté d’un Plan de Sauvegarde et de mise en valeur approuvé. L’investisseur devra conserver ses parts pendant une durée de 16 ans minimum.  

La société de gestion est Urban Premium (comme la SCPI Pierre n°6 ou la SCPI Vitalim n°4).

Urban Prestigimmo 5 Plaquette  commerciale 2023

Urban 

Vitalim n°4

Pinel ancien et Denormandie

Montant minimum : 5000 €

C’est une SCPI hibride Pinel, Pinel ancien et Denormandie. Les biens se situent en centre ville des grandes métropoles françaises dans les communes éligibles au dispositif Pinel ou Denormandie. La SCPI apporte une réponse à la pénurie de logements en France actuellement. 

Elle pourra ainsi acquérie des biens à rénover qu’acheter en VEFA (Vente en l’Etat Future d’Achèvement). 

Elle pourra percevoir les revenus après leur rénovation ou réhabilitation pour des immeubles à rénover ou à la livraison.

C’est également la société Urban qui gère ce fonds.

Urban Vitalim 4 Plaquette commerciale

Pour souscrire dans l'une de ces solutions générant une réduction fiscale,
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