COMMENT BIEN INVESTIR – Cabinet de gestion de patrimoine
Comment Bien Investir est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine (CGPI), enregistré CIF. Les produits présentés sur ce site le sont à titre informatif — nous les analysons et les sélectionnons pour vous, sans être liés à leurs émetteurs. Notre rôle : analyser votre situation et sélectionner sur l'ensemble du marché la solution la plus adaptée à vos objectifs.
Simulateur PER : économie d'impôt, capital et rente
Calculez en quelques secondes ce que vous fait économiser un plan d'épargne retraite selon les plafonds de déduction 2026, le capital constitué et ce qu'il vous restera après impôt
Combien fait économiser un PER ? Environ le montant versé multiplié par votre tranche marginale d'imposition, dans la limite de votre plafond de déduction : en 2026, de 4 710 € à 37 680 € pour un salarié, jusqu'à 88 911 € pour un indépendant. Ce simulateur applique ces plafonds, la fin de la déduction à partir de 70 ans, et estime le capital, sa fiscalité à la sortie et une rente indicative. Pour comprendre le produit lui-même, voir notre guide du plan d'épargne retraite.
Simulez votre PER
| Plafond de déduction annuel calculé | - |
| Économie d'impôt la première année | - |
| Durée d'épargne | - |
| Versements cumulés | - |
| dont versements déduits | - |
| Gains générés | - |
| Impôt estimé en cas de sortie en capital | - |
Faites vérifier ce résultat et choisir le PER adapté à votre situation.
Quels sont les plafonds de déduction du PER en 2026 ?
| Statut | Règle | Minimum | Maximum |
|---|---|---|---|
| Salarié, fonctionnaire, retraité | 10 % des revenus professionnels de 2025, après abattement de 10 % | 4 710 € | 37 680 € |
| Travailleur non salarié | 10 % du bénéfice dans la limite de 8 plafonds annuels de la Sécurité sociale, plus 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 plafonds | 4 806 € | 88 911 € |
Plafond annuel de la Sécurité sociale : 47 100 € en 2025 (base des salariés) et 48 060 € en 2026 (base des indépendants). Le plafond des salariés est diminué de certaines cotisations d'épargne retraite d'entreprise, notamment celles d'un PERO ou l'abondement d'un PERECO ; le plafond exact figure sur votre avis d'impôt. Les indépendants peuvent aussi consulter notre page contrat Madelin.
Combien rapporte un versement selon votre tranche ?
| Versement déduit | Tranche 11 % | Tranche 30 % | Tranche 41 % | Tranche 45 % |
|---|---|---|---|---|
| 2 000 € | 220 € | 600 € | 820 € | 900 € |
| 5 000 € | 550 € | 1 500 € | 2 050 € | 2 250 € |
| 10 000 € | 1 100 € | 3 000 € | 4 100 € | 4 500 € |
| 20 000 € | 2 200 € | 6 000 € | 8 200 € | 9 000 € |
Économie calculée sur la tranche marginale, en supposant que le versement reste dans le plafond de déduction et ne fait pas changer de tranche. L'impôt est reporté, pas supprimé : les versements déduits sont imposés à la sortie.
- Report des plafonds : la fraction non utilisée peut désormais être reportée sur 5 ans, contre 3 auparavant
- Après 70 ans : les versements effectués depuis le 1er janvier 2026 à partir de 70 ans ne sont plus déductibles
- Sortie en capital : les gains sont soumis au PFU de 31,4 %, dont 18,6 % de prélèvements sociaux, contre 30 % et 17,2 % auparavant
Comment le simulateur calcule-t-il ?
- Économie d'impôt : versements de l'année retenus dans la limite du plafond, multipliés par votre tranche marginale ; aucune économie à partir de 70 ans
- Capital : versements capitalisés chaque année au rendement net indiqué
- Sortie en capital : versements déduits imposés au barème selon la tranche prévue à la retraite, gains imposés au PFU de 31,4 % ; versements non déduits exonérés
- Rente : estimation à 4 % du capital par an ; le montant réel dépend de l'âge, de l'assureur, des tables de mortalité et des options choisies, et la rente est imposable
Le simulateur simplifie : il suppose une tranche marginale constante, ne prend pas en compte un dépassement de tranche par la déduction elle-même ni les frais propres à chaque contrat. Le rendement n'est pas garanti et un PER investi en unités de compte comporte un risque de perte en capital.
Questions fréquentes sur le PER
Combien peut-on déduire sur un PER en 2026 ?
Pour les versements de 2026, un salarié peut déduire 10 % de ses revenus professionnels de 2025, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 €. Un travailleur non salarié peut déduire 10 % de son bénéfice dans la limite de 8 plafonds de la Sécurité sociale, plus 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 plafonds, soit au maximum 88 911 €, avec un minimum de 4 806 €.
Combien fait économiser un versement sur un PER ?
L'économie est à peu près égale au versement déduit multiplié par votre tranche marginale d'imposition : 5 000 € versés font économiser environ 1 500 € à un contribuable imposé à 30 %, et 2 050 € à 41 %. L'impôt n'est pas supprimé mais reporté : les versements déduits sont imposés à la sortie.
Les versements sur un PER après 70 ans sont-ils déductibles ?
Non. Depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable. Le simulateur en tient compte : aucune économie d'impôt n'est calculée pour les années où vous avez 70 ans ou plus.
Peut-on reporter un plafond PER non utilisé ?
Oui. La loi de finances pour 2026 a porté de 3 à 5 ans la durée pendant laquelle la fraction non utilisée du plafond de déduction peut être reportée. Le plafond disponible, reports compris, figure sur votre avis d'impôt : vous pouvez le saisir dans le simulateur.
Comment est imposée la sortie d'un PER en capital ?
Pour les versements qui ont été déduits, la part correspondant aux versements est imposée au barème de l'impôt sur le revenu, et la part correspondant aux gains au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % en 2026, soit 12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux. Les versements non déduits sortent sans impôt, seuls leurs gains étant taxés.
Peut-on débloquer un PER avant la retraite ?
Oui, dans des cas prévus par la loi : achat de la résidence principale (hors versements obligatoires), décès du conjoint ou du partenaire de PACS, invalidité, surendettement, expiration des droits au chômage et cessation d'activité non salariée après une liquidation judiciaire.
Pour aller plus loin
Avertissement. Les résultats de ce simulateur sont des estimations indicatives fondées sur les informations saisies et des hypothèses simplifiées ; ils ne constituent pas un conseil en investissement personnalisé et n'engagent pas le cabinet.
Les règles fiscales citées sont celles de 2026 et peuvent évoluer. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Comment Bien Investir, ORIAS n° 22004462, membre de l'ANACOFI-CIF n° E010271.
Sources
- Code général des impôts : articles 154 bis, 163 quatervicies et 200 A
- Service-public.fr : plan d'épargne retraite individuel
- Loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026 et loi de financement de la sécurité sociale pour 2026