PERIN 2026 : plafonds, fiscalité, sortie et nouvelles règles

COMMENT BIEN INVESTIR – Cabinet de gestion de patrimoine

Comment Bien Investir est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine (CGPI), enregistré CIF. Les produits présentés sur ce site le sont à titre informatif — nous les analysons et les sélectionnons pour vous, sans être liés à leurs émetteurs. Notre rôle : analyser votre situation et sélectionner sur l'ensemble du marché la solution la plus adaptée à vos objectifs.

ORIAS 22004462 CIF ANACOFI E010271 Non rattaché à un réseau bancaire
Simple, rapide, sans frais d'entrée avec Comment Bien Investir : voir nos PER
Épargne retraite

Le PERIN, plan d'épargne retraite individuel

Plafonds 2026 | Nouvelles règles de la loi de finances | Sortie en capital ou en rente | Déblocage anticipé

En bref

Le PERIN est le PER que l'on ouvre soi-même : toute personne majeure peut y verser librement et déduire ses versements de son revenu imposable, jusqu'à 37 680 € pour un salarié et 88 911 € pour un travailleur non salarié en 2026. L'épargne est bloquée jusqu'à la retraite, puis récupérable en capital, en rente ou les deux, sauf six cas de déblocage anticipé dont l'achat de la résidence principale. Depuis 2026, les versements faits à partir de 70 ans ne sont plus déductibles et les plafonds inutilisés se reportent sur cinq ans.

37 680 €Plafond salarié 2026
88 911 €Plafond TNS 2026
5 ansReport des plafonds
70 ansFin de la déduction

Montants applicables aux versements de 2026, calculés sur le plafond annuel de la sécurité sociale (47 100 € en 2025, 48 060 € en 2026). Mise à jour au 18 octobre 2026.

L'essentiel en 30 secondes
  • Pour qui ? Toute personne majeure, salariée, non salariée, sans emploi ou retraitée.
  • Quel avantage ? Chaque euro versé et déduit fait baisser l'impôt du montant de votre tranche marginale : 300 € pour 1 000 € versés à 30 %.
  • Quelle contrepartie ? Une épargne bloquée jusqu'à la retraite, sauf achat de la résidence principale et accidents de la vie.
  • Quel contrat ? La qualité du fonds en euros, des supports et des frais fait la différence sur vingt ou trente ans.

Quels sont les trois compartiments du PER ?

Le plan d'épargne retraite (PER), créé par la loi Pacte de 2019, réunit trois compartiments, chacun alimenté par une source différente :

  1. Le PER individuel (PERIN) : ouvert à tous, alimenté par vos versements volontaires. Il succède au PERP et au contrat Madelin. C'est l'objet de cette page.
  2. Le PER d'entreprise collectif (PERECO) : ouvert à tous les salariés de l'entreprise, alimenté par l'intéressement, la participation et l'abondement. Il remplace le PERCO.
  3. Le PER d'entreprise obligatoire (PERO) : mis en place pour tout ou partie des salariés, avec des cotisations obligatoires. Il remplace l'article 83.
Pourquoi un seul produit ?

Le PER a remplacé une mosaïque de contrats (PERP, Madelin, PERCO, article 83, Préfon) par un cadre unique, avec des transferts facilités entre compartiments et entre établissements. Les anciens contrats restent valables, mais ne peuvent plus être ouverts depuis le 1er octobre 2020. Voir aussi le PERP et le contrat Madelin.

Qu'est-ce que le PERIN, le PER individuel ?

Le PERIN correspond aux versements volontaires sur un PER. Aucun versement n'est obligatoire : vous versez quand vous voulez, le montant que vous voulez, en une fois ou par versements programmés. Par rapport au PERP et au Madelin, il apporte la sortie en capital à 100 %, le déblocage pour l'achat de la résidence principale et la portabilité entre établissements.

Caractéristiques du PERIN
  • Accessible à toute personne majeure : sans condition de statut professionnel ; ouverture au nom d'un mineur interdite depuis le 1er janvier 2024.
  • Versements libres : aucune obligation de régularité ni de montant.
  • Deux formes : contrat d'assurance ou compte-titres.
  • Déduction fiscale : versements déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond, jusqu'à 70 ans.
  • Sortie au choix : capital, rente viagère ou panachage.
  • Portabilité : transfert gratuit vers un autre PER après cinq ans.
PERIN, PERP et Madelin : ce qui a changé
CritèrePERINPERPMadelin
Ouverture possibleOuiNon depuis le 1er octobre 2020Non depuis le 1er octobre 2020
PublicToute personne majeureTousTravailleurs non salariés uniquement
VersementsLibresLibresRéguliers, dans une fourchette
Sortie en capitalJusqu'à 100 %20 % maximumNon, rente uniquement
Achat de la résidence principaleDéblocage possibleDéblocage pour une première acquisition seulementNon
Transfert vers un PERGratuit après 5 ansPossible (5 % maximum, gratuit après 10 ans)Possible (5 % maximum, gratuit après 10 ans)

Règles en vigueur au 18 octobre 2026.

Vous détenez un PERP ou un Madelin ? Nous vérifions s'il vaut mieux le garder ou le transférer sur un PER.

Échange gratuit

Qu'est-ce qui change pour le PERIN en 2026 ?

Deux textes ont modifié le PER pour 2026. La loi de finances pour 2026 (loi n° 2026-103 du 19 février 2026) et la loi de financement de la sécurité sociale pour 2026.

Les changements 2026 sur le PER individuel
MesureAvantDepuis 2026Texte
Report des plafonds non utilisés3 ans5 ans, pour les plafonds nés à compter de 2026Loi de finances pour 2026
Déduction des versementsSans limite d'âgePlus de déduction pour les versements faits à partir de 70 ansLoi de finances pour 2026
Prélèvements sociaux sur les gains17,2 %18,6 %, PER assurance comme PER compte-titresLFSS 2026
Prélèvement forfaitaire unique sur les gains30 %31,4 %LFSS 2026

Le report sur cinq ans ne s'applique qu'aux plafonds générés à partir de 2026 : les reliquats de 2023 à 2025 restent utilisables trois ans. Source : service-public.gouv.fr, actualité du 29 avril 2026.

À 69 ans, versez avant votre anniversaire

La limite s'apprécie à la date du versement : un versement effectué la veille de vos 70 ans reste déductible, celui du lendemain ne l'est plus. Pour un épargnant proche de cet âge, il peut être utile de concentrer les versements, reliquats des années précédentes compris, avant cette date.

PER assurance ou PER compte-titres : lequel choisir ?

Le PER assurance

Le PER assurance est proposé par les assureurs et les mutuelles. Il fonctionne comme un contrat d'assurance vie : fonds en euros, unités de compte, SCPI, ETF selon le contrat. C'est la forme la plus répandue, et celle de tous les PER que nous proposons.

Supports accessibles
  • Fonds en euros : capital garanti par l'assureur, pour sécuriser l'épargne à l'approche de la retraite (voir le fonds en euros)
  • Unités de compte : fonds actions, obligataires, diversifiés, ETF
  • Immobilier : SCPI, SCI et OPCI selon le contrat (voir les SCPI en assurance vie et en PER)
  • Non coté : fonds de private equity sur certains contrats
Le fonds en euros d'un PER

L'épargne d'un PER étant bloquée jusqu'à la retraite, l'assureur connaît mieux l'horizon de ses engagements et peut investir sur des actifs plus longs. Sur plusieurs contrats, le fonds en euros du PER est ainsi rémunéré au même niveau ou au-dessus de celui de l'assurance vie du même assureur. C'est un critère à comparer contrat par contrat.

Au décès avant la liquidation, l'épargne d'un PER assurance est versée aux bénéficiaires désignés, selon les règles de l'assurance vie : abattement de 152 500 € par bénéficiaire si le décès intervient avant 70 ans, abattement global de 30 500 € sur les versements au-delà.

Le PER compte-titres

Le PER compte-titres (ou PER bancaire) est proposé par les banques et les sociétés de gestion. Il ne donne pas accès au fonds en euros : la sécurisation passe par des fonds monétaires ou obligataires courts. Au décès, l'épargne entre dans la succession et supporte les droits de succession selon le lien de parenté.

PER assurance ou PER compte-titres : les différences
CritèrePER assurancePER compte-titres
DistributeursAssureurs, mutuellesBanques, sociétés de gestion
Fonds en eurosOuiNon
Immobilier (SCPI, SCI)SouventRarement
Transmission au décèsBénéficiaires désignés, règles de l'assurance vieSuccession, droits de succession
Fiscalité à la sortieIdentiqueIdentique

Le détail est traité dans notre comparatif PER assurance ou PER compte-titres.

Gestion pilotée ou gestion libre : comment gérer son PERIN ?

La gestion pilotée à horizon, par défaut

Sauf choix contraire, l'épargne est placée en gestion pilotée à horizon : la part des actifs dynamiques diminue progressivement à l'approche de la date de retraite prévue, au profit d'actifs plus sûrs. Le contrat propose au moins trois profils (prudent, équilibré, dynamique). Voir la gestion pilotée.

Principe de la gestion pilotée
  • Loin de la retraite : allocation plus exposée aux actions et à l'immobilier.
  • Désensibilisation progressive : transfert automatique vers des supports moins volatils.
  • Sécurisation : protection de l'épargne accumulée avant la liquidation.
  • Aucun arbitrage à faire : la gestion est déléguée.

La gestion libre

En gestion libre, vous choisissez vous-même vos supports. La qualité de l'offre du contrat devient alors déterminante : certains PER donnent accès à des centaines de fonds, des SCPI et du non coté, d'autres à quelques fonds maison. Notre méthode est détaillée dans gestion libre en assurance vie et PER.

Attention à l'offre des PER bancaires

Les PER proposés en agence se limitent souvent aux fonds du groupe. Sur un placement de vingt ou trente ans, quelques dixièmes de frais et une offre restreinte pèsent lourd : comparez avant de signer. Voir comment choisir un PER.

Versements et transferts : comment alimenter son PERIN ?

Les versements volontaires

Le PERIN est alimenté par vos versements, ponctuels ou programmés, sans obligation de régularité. Chaque versement est déductible dans la limite de votre plafond, sauf si vous choisissez de ne pas le déduire, et jusqu'à vos 70 ans.

Les transferts vers un PERIN

Plusieurs contrats d'épargne retraite peuvent être transférés vers un PER individuel, avec leur épargne et sans perte de l'avantage fiscal :

  • un autre PER, individuel ou d'entreprise après le départ de l'entreprise ;
  • un PERP ou un contrat Madelin ;
  • un contrat Préfon, Corem ou CRH ;
  • un article 83 ou un PERCO, lorsque vous n'êtes plus tenu d'y adhérer.
Frais de transfert vers un PER (plafonds légaux)
Contrat transféréDétenu depuis moins de 5 ansDétenu depuis 5 à 10 ansDétenu depuis plus de 10 ans
PER1 % maximumGratuitGratuit
PERP, Madelin, Préfon, article 835 % maximum5 % maximumGratuit

Le transfert est aussi gratuit après l'échéance du plan. Des frais d'entrée peuvent s'appliquer chez le nouvel établissement : via le cabinet, ils sont à 0 % sur les PER que nous proposons.

Article 83 : la distinction des versements

Lors du transfert d'un article 83, les versements individuels facultatifs rejoignent le compartiment des versements volontaires, sortie en capital possible ; les cotisations obligatoires rejoignent le compartiment obligatoire, avec une sortie en rente. Si l'assureur ne peut pas distinguer les deux, toute l'épargne rejoint le compartiment obligatoire : conservez vos relevés.

Utiliser son assurance vie pour alimenter son PER

Une assurance vie ne se transfère pas vers un PER : le dispositif temporaire de la loi Pacte, qui doublait l'abattement en cas de réemploi, a pris fin le 1er janvier 2023. Il reste possible de racheter une partie d'un contrat de plus de huit ans puis de verser la somme sur un PER.

Exemple illustratif (à titre indicatif, hors situation individuelle)

Un couple marié, imposé dans la tranche à 30 %, rachète 30 000 € sur une assurance vie de plus de huit ans, dont 9 000 € de gains. Grâce à l'abattement de 9 200 €, ces gains ne supportent pas d'impôt sur le revenu ; les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus (ou ont déjà été prélevés sur le fonds en euros). Les 30 000 € versés sur un PER et déduits réduisent l'impôt de 9 000 € (30 000 € × 30 %), dans la limite des plafonds des deux conjoints. En contrepartie, la somme est bloquée jusqu'à la retraite et sera imposée à la sortie.

Pour les règles de transfert entre contrats, voir aussi transfert d'assurance vie et de PER.

Combien peut-on déduire sur un PERIN en 2026 ?

Les versements sur un PERIN sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond propre à chaque membre du foyer fiscal (article 163 quatervicies du CGI). Le plafond disponible figure chaque année sur votre avis d'impôt, à la rubrique « plafond épargne retraite ».

Plafonds de déduction des versements PER effectués en 2026
StatutCalculMinimumMaximum
Salarié, fonctionnaire, sans activité10 % des revenus professionnels 2025, nets de frais4 710 € (10 % du PASS 2025)37 680 € (10 % de 8 PASS 2025)
Travailleur non salarié10 % du bénéfice dans la limite de 8 PASS, plus 15 % de la fraction comprise entre 1 et 8 PASS4 806 € (10 % du PASS 2026)88 911 €

PASS 2025 : 47 100 € ; PASS 2026 : 48 060 €. Pour un salarié, le plafond est diminué des cotisations d'épargne retraite d'entreprise (PERO, PERECO abondé). Montants au 18 octobre 2026.

Deux leviers pour verser davantage
  • Le report : les plafonds non utilisés des trois années précédentes s'ajoutent au plafond de l'année ; ceux générés à partir de 2026 seront reportables cinq ans.
  • La mutualisation : un couple marié ou pacsé peut utiliser le plafond non consommé du conjoint, sur option dans la déclaration.
Économie d'impôt selon le versement et la tranche marginale d'imposition
Versement déduitTranche à 11 %Tranche à 30 %Tranche à 41 %
5 000 €550 €1 500 €2 050 €
10 000 €1 100 €3 000 €4 100 €
37 680 € (plafond salarié)4 145 €11 304 €15 449 €
Couple : 2 × 37 680 €8 290 €22 608 €30 898 €

Calcul simplifié : versement × tranche marginale, en supposant que la déduction ne fait pas changer de tranche. Pour calculer votre cas : simulateur PER.

Combien pouvez-vous verser cette année, reliquats compris ? Nous faisons le calcul avec votre avis d'impôt.

Échange gratuit

Faut-il déduire ou non ses versements sur un PERIN ?

La déduction n'est pas obligatoire : vous pouvez y renoncer versement par versement. Le choix se fait en comparant votre tranche marginale aujourd'hui et celle attendue à la retraite.

  • Déduire est intéressant si votre tranche actuelle est élevée (30 %, 41 %, 45 %) et que vos revenus baisseront à la retraite : l'économie d'impôt d'aujourd'hui dépasse l'impôt de demain.
  • Ne pas déduire est intéressant si votre tranche est à 0 % ou 11 % : la déduction ne rapporte presque rien, alors qu'à la sortie le capital versé sera exonéré et seuls les gains seront imposés.

Pour le détail de la fiscalité, voir la fiscalité du PER.

Comment sortir de son PERIN : capital, rente ou déblocage anticipé ?

À partir de l'âge légal de départ à la retraite, ou à la liquidation de votre retraite, vous choisissez librement : sortie en capital, en une fois ou fractionnée, en rente viagère, ou un mélange des deux. Voir aussi PER ou assurance vie.

La sortie en capital

Fiscalité de la sortie en capital
  • Versements déduits : la part de capital correspondante est imposée au barème de l'impôt sur le revenu, sans abattement de 10 %, sans prélèvements sociaux. Elle peut être étalée en sortant en plusieurs fois.
  • Versements non déduits : la part de capital correspondante est exonérée.
  • Gains : dans les deux cas, prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux), ou barème sur option.

La sortie en rente viagère

La rente viagère est versée jusqu'au décès, avec possibilité de réversion au conjoint moyennant une rente plus faible. Elle protège contre le risque de vivre longtemps, mais le capital n'est pas récupérable.

  • Versements déduits : rente imposée comme une pension de retraite, après abattement de 10 %, et prélèvements sociaux sur une fraction de la rente qui dépend de l'âge au premier versement.
  • Versements non déduits : rente viagère à titre onéreux, imposée et soumise aux prélèvements sociaux sur une fraction seulement, de 30 % à 70 % selon l'âge au premier versement.

Les six cas de déblocage anticipé

L'épargne peut être récupérée avant la retraite dans les cas prévus à l'article L. 224-4 du code monétaire et financier.

Cas de sortie anticipée du PERIN et fiscalité (règles au 18 octobre 2026)
Cas de sortie anticipéeFiscalité
Acquisition de la résidence principaleComme une sortie en capital à la retraite : versements déduits au barème, gains au PFU de 31,4 %
Décès du conjoint ou du partenaire de PacsCapital exonéré d'impôt sur le revenu ; prélèvements sociaux de 18,6 % sur les gains
Invalidité du titulaire, de ses enfants, de son conjoint ou partenaireCapital exonéré d'impôt sur le revenu ; prélèvements sociaux de 18,6 % sur les gains
SurendettementCapital exonéré d'impôt sur le revenu ; prélèvements sociaux de 18,6 % sur les gains
Fin des droits à l'assurance chômageCapital exonéré d'impôt sur le revenu ; prélèvements sociaux de 18,6 % sur les gains
Cessation d'activité non salariée après liquidation judiciaireCapital exonéré d'impôt sur le revenu ; prélèvements sociaux de 18,6 % sur les gains

L'achat de la résidence principale ne permet pas de débloquer l'épargne issue de cotisations obligatoires (compartiment PERO). Source : economie.gouv.fr.

Le vrai atout : la résidence principale

Déduire ses versements pendant des années, puis récupérer l'épargne pour acheter sa résidence principale, fait du PER un outil de constitution de patrimoine, et pas seulement de retraite. C'est particulièrement adapté aux actifs fortement imposés qui préparent un achat à moyen terme.

Tableau récapitulatif de la fiscalité du PERIN

Fiscalité du PERIN selon les versements et le mode de sortie (règles au 18 octobre 2026)
VersementsSortieFiscalité
DéduitsCapitalVersements : barème de l'impôt sur le revenu, sans abattement de 10 %, sans prélèvements sociaux
Gains : PFU de 31,4 % ou barème sur option
DéduitsRenteRente : barème des pensions après abattement de 10 %
Prélèvements sociaux : sur une fraction de la rente selon l'âge
Non déduitsCapitalVersements : exonérés
Gains : PFU de 31,4 % ou barème sur option
Non déduitsRenteRente : rente viagère à titre onéreux, imposée sur une fraction de 30 % à 70 % selon l'âge
Déduits ou nonRésidence principaleComme une sortie en capital
Déduits ou nonAccident de la vieExonération d'impôt sur le revenu ; prélèvements sociaux de 18,6 % sur les gains
Ouvrir un PER sans frais d'entrée

Nous comparons avec vous les PER de plusieurs assureurs, calculons votre plafond et vous accompagnons jusqu'à la souscription, à distance.

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Quels PER proposons-nous, et à quelles conditions ?

Tous les PER ci-dessous sont des PER assurance, proposés par le cabinet sans frais d'entrée : la totalité de vos versements est investie. Chaque page détaille les frais, les supports et le fonds en euros.

PER Generali PatrimoineLarge choix d'unités de compte, SCPI et gestion pilotée.Découvrir
PER Intencial Liberalys RetraitePER d'APICIL, adapté aux TNS et aux professions libérales.Découvrir
PER by UNEPAccès à des SCPI dont Iroko Zen.Découvrir
Corum PERLifePER de Corum Life, investi notamment en SCPI Corum.Découvrir
PER Version Absolue RetraitePER de la plateforme UAF Life Patrimoine.Découvrir
Mon PER Inter InvestPER ouvert au non coté et à l'immobilier.Découvrir
PER PantheaArchitecture ouverte et gestion libre.Découvrir
PER Pertinence RetraiteFonds en euros et gestion pilotée.Découvrir
PER DNCA Cap RetraiteGestion pilotée à horizon.Découvrir
PER LignagePER à gestion pilotée.Découvrir

Pour les comparer : notre sélection des meilleurs PER. Pour souscrire : notre processus de souscription.

Faut-il ouvrir un PERIN ? Notre avis

Le PER ne remplace pas la retraite par répartition, il la complète. Il est d'autant plus utile que vos revenus d'activité sont élevés et que votre retraite obligatoire les couvrira mal, comme c'est souvent le cas des cadres, des médecins libéraux, des notaires et avocats ou des chefs d'entreprise. Pour une stratégie d'ensemble, voir bien préparer sa retraite et comment compléter sa retraite.

Les trois leviers du PERIN
  • La fiscalité : déduction à l'entrée, choix du mode de sortie.
  • Le rendement : diversification sur des supports de long terme, immobilier et non coté compris.
  • La durée : l'effet des intérêts composés sur vingt ou trente ans.
Les points forts
  • Économie d'impôt immédiate, d'autant plus forte que la tranche est élevée
  • Sortie en capital possible à 100 %
  • Déblocage pour l'achat de la résidence principale
  • Report des plafonds sur cinq ans à compter de 2026
  • Transfert gratuit après cinq ans
Les points de vigilance
  • Épargne bloquée jusqu'à la retraite, hors cas prévus
  • Sortie imposée lorsque les versements ont été déduits
  • Gains soumis à 18,6 % de prélèvements sociaux, contre 17,2 % en assurance vie
  • Plus de déduction à partir de 70 ans
  • Écarts de frais et d'offre importants d'un contrat à l'autre
Les critères pour bien choisir son contrat
  • Frais : frais d'entrée (0 % via le cabinet), frais de gestion annuels
  • Fonds en euros : rendement servi et solidité de l'assureur
  • Supports : nombre et qualité des fonds, SCPI, non coté
  • Gestion : qualité de la gestion pilotée et souplesse de la gestion libre
  • Sortie : options de rente proposées (réversion, annuités garanties)

Questions fréquentes sur le PERIN

Qu'est-ce que le PERIN ?

Le PERIN, ou plan d'épargne retraite individuel, est le compartiment du PER alimenté par des versements volontaires. Créé par la loi Pacte de 2019, il remplace le PERP et le contrat Madelin pour les nouvelles souscriptions. Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite d'un plafond, et l'épargne est disponible à la retraite en capital, en rente ou les deux, ou plus tôt dans six cas de déblocage anticipé.

Qui peut ouvrir un PERIN ?

Toute personne majeure, quel que soit son statut : salarié, fonctionnaire, travailleur non salarié, sans emploi ou retraité. Depuis le 1er janvier 2024, un PER ne peut plus être ouvert au nom d'un mineur. Depuis 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles.

Quel est le plafond de déduction du PERIN en 2026 ?

Pour les versements de 2026, un salarié peut déduire jusqu'à 10 % de ses revenus professionnels de 2025, dans la limite de 37 680 €, avec un minimum de 4 710 €. Un travailleur non salarié peut déduire jusqu'à 88 911 €, avec un minimum de 4 806 €. Les plafonds non utilisés à compter de 2026 sont reportables pendant cinq ans.

Peut-on encore déduire ses versements PER après 70 ans ?

Non. Depuis la loi de finances pour 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles du revenu imposable. La mesure s'applique aux versements réalisés depuis le 1er janvier 2026 ; le PER peut toujours être alimenté, mais sans avantage fiscal à l'entrée.

Comment est imposée la sortie en capital d'un PERIN ?

Si les versements ont été déduits, la part de capital correspondant aux versements est imposée au barème de l'impôt sur le revenu, sans abattement de 10 %, et les gains au prélèvement forfaitaire unique de 31,4 % (12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux). Si les versements n'ont pas été déduits, le capital versé est exonéré et seuls les gains sont imposés.

Dans quels cas peut-on débloquer son PER avant la retraite ?

Dans six cas : achat de la résidence principale, décès du conjoint ou du partenaire de Pacs, invalidité du titulaire, de ses enfants ou de son conjoint, surendettement, fin des droits à l'assurance chômage et cessation d'activité non salariée après liquidation judiciaire. Hors résidence principale, le capital débloqué est exonéré d'impôt sur le revenu et seuls les prélèvements sociaux sont dus sur les gains.

Quelle différence entre PER assurance et PER compte-titres ?

Le PER assurance, proposé par les assureurs, donne accès au fonds en euros et, au décès, transmet l'épargne aux bénéficiaires désignés selon les règles de l'assurance vie. Le PER compte-titres, proposé par les banques et sociétés de gestion, n'a pas de fonds en euros et son épargne entre dans la succession.

Combien coûte le transfert d'un PER ?

Le transfert d'un PER vers un autre PER est gratuit après cinq ans de détention ; avant, les frais sont plafonnés à 1 % de l'épargne. Pour un ancien contrat transféré vers un PER (PERP, Madelin, Préfon), les frais sont plafonnés à 5 % et nuls après dix ans.

Peut-on cumuler un PERIN et une assurance vie ?

Oui, les deux sont complémentaires. Le PERIN procure un avantage fiscal à l'entrée mais bloque l'épargne jusqu'à la retraite, sauf déblocage anticipé ; l'assurance vie reste disponible à tout moment et bénéficie d'un abattement sur les gains après huit ans. Depuis 2026, ses gains supportent 17,2 % de prélèvements sociaux, contre 18,6 % pour le PER.

Faut-il déduire ou non ses versements sur un PERIN ?

La déduction est d'autant plus intéressante que la tranche marginale d'imposition au moment du versement est élevée et que celle attendue à la retraite est plus faible. Avec une tranche à 0 % ou 11 %, ne pas déduire permet de récupérer le capital versé sans impôt à la sortie.

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Sources officielles

Article mis à jour le 18 octobre 2026. Ce contenu est informatif et ne constitue pas un conseil personnalisé. Les unités de compte présentent un risque de perte en capital ; les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Comment Bien Investir, ORIAS n° 22004462, membre de l'ANACOFI-CIF n° E010271.

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