COMMENT BIEN INVESTIR – Cabinet de gestion de patrimoine
Comment Bien Investir est un cabinet de conseil en gestion de patrimoine (CGPI), enregistré CIF. Les produits présentés sur ce site le sont à titre informatif — nous les analysons et les sélectionnons pour vous, sans être liés à leurs émetteurs. Notre rôle : analyser votre situation et sélectionner sur l'ensemble du marché la solution la plus adaptée à vos objectifs.
Simulateur fiscal 2026 : calculez votre impôt et vos économies
Impôt sur le revenu au barème 2026, quotient familial et décote, puis effet du PER, du déficit foncier, des FIP, du Girardin, du Malraux et des autres leviers, plafond des niches fiscales compris
Comment estimer son impôt 2026 et ce qu'on peut économiser ? Ce simulateur calcule l'impôt sur le revenu avec le barème 2026, qui s'applique aux revenus de 2025 (tranches à 0, 11, 30, 41 et 45 %), le quotient familial plafonné et la décote. Il mesure ensuite l'effet des déductions (PER, déficit foncier, monuments historiques) et des réductions d'impôt (FIP Corse et Outre-mer, IR-PME, GFI, Denormandie, Girardin, SOFICA, Malraux, dons), dans la limite du plafond global de 10 000 €, porté à 18 000 € pour le Girardin et les SOFICA. Pinel et Censi-Bouvard, fermés, n'y figurent plus.
Simulez votre impôt 2026
| Poste | Sans optimisation | Avec optimisations |
|---|
| Tranche | Revenu taxé dans la tranche | Impôt de la tranche |
|---|
Vérifiez ce résultat avec un conseiller et choisissez les solutions adaptées à votre situation et à votre plafond de niches.
Combien d'impôt paie-t-on selon son revenu en 2026 ?
| Revenu net imposable | Célibataire | Parent isolé, 1 enfant | Couple sans enfant | Couple, 2 enfants |
|---|---|---|---|---|
| 30 000 € | 2 104 € | 189 € | 0 € | 0 € |
| 40 000 € | 5 104 € | 1 787 € | 1 201 € | 0 € |
| 50 000 € | 8 104 € | 3 842 € | 2 799 € | 946 € |
| 60 000 € | 11 104 € | 6 842 € | 4 208 € | 2 543 € |
| 80 000 € | 17 104 € | 12 842 € | 10 208 € | 6 594 € |
| 100 000 € | 24 801 € | 20 539 € | 16 208 € | 12 594 € |
| 150 000 € | 45 301 € | 41 039 € | 31 208 € | 27 594 € |
Calcul au 16 octobre 2026, avec le barème 2026 appliqué aux revenus de 2025, le plafonnement du quotient familial et la décote, sans réduction ni crédit d'impôt. Revenu net imposable : après abattement de 10 % sur les salaires.
Exemple : ce que change une optimisation
Un célibataire déclarant 60 000 € de revenu net imposable paie 11 104 € d'impôt en 2026 et se situe dans la tranche à 30 %. S'il verse 6 000 € sur un PER, dans son plafond de déduction, son impôt descend à 9 304 €, soit 1 800 € d'économie. S'il souscrit en plus 5 000 € dans un FIP Corse, la réduction de 30 % retire 1 500 € de plus, dans le plafond des niches de 10 000 €.
Quel est le barème de l'impôt sur le revenu en 2026 ?
| Fraction du revenu imposable par part | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 11 600 € | 0 % |
| De 11 601 € à 29 579 € | 11 % |
| De 29 580 € à 84 577 € | 30 % |
| De 84 578 € à 181 917 € | 41 % |
| Au-delà de 181 917 € | 45 % |
Tranches revalorisées de 0,9 % par la loi de finances pour 2026. Avantage du quotient familial plafonné à 1 807 € par demi-part, 4 262 € pour la part du premier enfant d'un parent isolé. Décote si l'impôt brut est inférieur à 1 982 € pour une personne seule ou 3 277 € pour un couple.
Quels leviers pour réduire son impôt en 2026 ?
| Dispositif | Mécanisme | Avantage 2026 | Plafond des niches |
|---|---|---|---|
| PER | Déduction | Versements déduits dans la limite de 4 710 € à 37 680 € (salarié) | Hors plafond |
| Déficit foncier | Déduction | 10 700 € par an sur le revenu global, 21 400 € pour une rénovation énergétique payée jusqu'à fin 2027 | Hors plafond |
| Monuments historiques | Déduction | Charges et travaux déductibles du revenu global, sans plafond | Hors plafond |
| FIP Corse et Outre-mer | Réduction | 30 % des versements, retenus jusqu'à 12 000 € ou 24 000 € | 10 000 € |
| JEI et FCPI JEI | Réduction | 30 % en direct (40 % JEII, 50 % JEIR), 27 % pour un FCPI investi à 90 % en JEI | Hors plafond, 50 000 € sur 2024-2028 |
| GFI | Réduction | 18 % des versements | 10 000 € |
| Denormandie | Réduction | 12 %, 18 % ou 21 % du prix sur 6, 9 ou 12 ans, achats jusqu'à fin 2027 | 10 000 € |
| Girardin industriel | Réduction | Réduction supérieure à l'apport, en outre-mer | 18 000 € |
| SOFICA | Réduction | 30 %, 36 % ou 48 %, dans la limite de 25 % du revenu net global et de 18 000 € | 18 000 € |
| Malraux | Réduction | 22 % ou 30 % des travaux, retenus jusqu'à 400 000 € sur 4 ans | Hors plafond |
| Jeanbrun | Amortissement | Amortissement d'un logement loué nu, achats du 21 février 2026 à fin 2028 | Hors plafond |
Règles en vigueur en octobre 2026. Le plafond global des niches fiscales est de 10 000 € par foyer et par an ; il est porté à 18 000 € pour la part des avantages issus du Girardin et des SOFICA. Le Jeanbrun réduit les revenus fonciers, il n'est donc pas calculé par le simulateur.
- FIP et FCPI : plus de réduction pour les FIP métropolitains et les FCPI classiques depuis le 21 février 2026 ; restent le FIP Corse, le FIP Outre-mer et les FCPI investis en JEI
- Immobilier : création du dispositif Jeanbrun, Denormandie prolongé jusqu'à fin 2027, déficit foncier à 21 400 € prorogé pour les rénovations énergétiques payées en 2026 et 2027
- PER : report des plafonds non utilisés sur 5 ans, fin de la déduction des versements à partir de 70 ans
- Dons : la réduction de 75 % s'applique jusqu'à 2 000 € de dons aux organismes d'aide aux personnes en difficulté
- Revenus du capital : PFU porté à 31,4 %, dont 18,6 % de prélèvements sociaux ; les revenus fonciers restent à 17,2 %
Quelles solutions le cabinet propose-t-il pour réduire votre impôt ?
Nous sélectionnons des solutions dans chaque catégorie, en fonction de votre tranche, de votre plafond de niches disponible et de votre horizon. Les souscriptions se font avec un conseiller, après une étude de votre situation.
Combien pouvez-vous économiser, et avec quel risque ? Nous étudions votre avis d'impôt et vous proposons les solutions adaptées.
Comment le simulateur calcule-t-il ?
- Impôt au barème : revenus imposables et revenus fonciers, après déductions, divisés par le nombre de parts, plafonnement du quotient familial puis décote
- Plafond des niches : réductions et crédits du bloc 3 limités à 10 000 € ; Girardin, retenu pour 44 %, et SOFICA ajoutés dans la limite de 18 000 €
- Hors plafond : JEI dans la limite de 50 000 € de réduction, Malraux sur 400 000 € de travaux, dons dans la limite de 20 % du revenu imposable
- Imputation : les réductions ne peuvent pas dépasser l'impôt ; les crédits d'impôt (emploi à domicile, garde d'enfants) sont remboursés s'ils le dépassent
- Revenus du capital : PFU de 31,4 % ; prélèvements sociaux de 17,2 % sur les revenus fonciers
Le simulateur ne calcule pas la contribution exceptionnelle et la contribution différentielle sur les hauts revenus, les demi-parts particulières (invalidité, ancien combattant, veuf avec enfants), les reports de réductions des années antérieures ni l'IFI. Pour l'IFI, voir notre page réduire son IFI. Les placements de défiscalisation comportent un risque de perte en capital et une durée de blocage.
Questions fréquentes sur l'impôt et la défiscalisation
Comment calculer son impôt sur le revenu 2026 ?
On divise le revenu net imposable par le nombre de parts, on applique à ce quotient les tranches du barème à 0, 11, 30, 41 et 45 %, puis on multiplie le résultat par le nombre de parts. L'avantage lié aux enfants est plafonné à 1 807 € par demi-part, une décote réduit les petits impôts, puis les réductions et crédits d'impôt s'imputent.
Combien d'impôt pour 50 000 € de revenu en 2026 ?
Pour 50 000 € de revenu net imposable, un célibataire paie 8 104 € d'impôt sur le revenu en 2026, un couple sans enfant 2 799 € et un couple avec deux enfants 946 €, avant réductions et crédits d'impôt, selon le barème 2026 appliqué aux revenus de 2025.
Quel est le barème de l'impôt sur le revenu en 2026 ?
Le barème 2026, qui s'applique aux revenus de 2025, taxe à 0 % la fraction du revenu par part jusqu'à 11 600 €, à 11 % de 11 601 € à 29 579 €, à 30 % jusqu'à 84 577 €, à 41 % jusqu'à 181 917 € et à 45 % au-delà. Les tranches ont été revalorisées de 0,9 % par la loi de finances pour 2026.
Qu'est-ce que le plafond des niches fiscales ?
La plupart des réductions et crédits d'impôt sont limités ensemble à 10 000 € par foyer et par an. Ce plafond est porté à 18 000 € pour la part des avantages issus du Girardin et des SOFICA. Les déductions, comme le PER ou le déficit foncier, ainsi que le Malraux, les dons et les réductions JEI n'y sont pas soumis.
Quelle différence entre une déduction et une réduction d'impôt ?
Une déduction diminue le revenu imposable : son économie dépend de la tranche marginale, par exemple 3 000 € pour 10 000 € versés sur un PER à 30 %. Une réduction diminue directement l'impôt, du même montant pour tous, mais ne peut pas dépasser l'impôt dû. Un crédit d'impôt est remboursé s'il dépasse l'impôt.
Peut-on encore investir en Pinel ou en Censi-Bouvard en 2026 ?
Non. Le Pinel est fermé aux achats depuis le 1er janvier 2025 et le Censi-Bouvard depuis le 1er janvier 2023 ; les investisseurs déjà engagés conservent leur réduction jusqu'au terme. En 2026, restent notamment le Denormandie jusqu'à fin 2027, le Malraux, les monuments historiques, le déficit foncier et le nouveau dispositif Jeanbrun.
Les FIP et les FCPI réduisent-ils encore l'impôt en 2026 ?
En partie. Depuis le 21 février 2026, les FIP métropolitains et les FCPI classiques n'ouvrent plus droit à réduction. Restent le FIP Corse et le FIP Outre-mer, à 30 % des versements retenus jusqu'à 12 000 € ou 24 000 € pour un couple, et les FCPI investis en jeunes entreprises innovantes, hors plafond des niches.
Combien peut-on déduire avec un déficit foncier en 2026 ?
Le déficit foncier, hors intérêts d'emprunt, s'impute sur le revenu global dans la limite de 10 700 € par an. La limite est portée à 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique payés jusqu'au 31 décembre 2027 qui font passer un logement de la classe E, F ou G à la classe D ou mieux. L'excédent se reporte sur les revenus fonciers des 10 années suivantes.
Le simulateur calcule-t-il l'IFI ?
Non, il calcule l'impôt sur le revenu et les prélèvements sur les revenus du capital. L'IFI concerne le patrimoine immobilier net supérieur à 1,3 million d'euros et obéit à d'autres règles : voir notre page réduire son IFI.
Ce simulateur remplace-t-il le calcul de l'administration ?
Non. Il donne une estimation fondée sur les règles 2026 et des hypothèses simplifiées. Le calcul officiel est celui de l'administration fiscale, et le choix d'un dispositif dépend de votre situation, de votre plafond de niches déjà utilisé et du risque des placements.
Pour aller plus loin
Avertissement. Les résultats de ce simulateur sont des estimations indicatives fondées sur les informations saisies et des hypothèses simplifiées ; ils ne constituent pas un conseil fiscal ou en investissement personnalisé et n'engagent pas le cabinet. Le calcul officiel est celui de l'administration fiscale.
Les règles fiscales citées sont celles de 2026 et peuvent évoluer. Les avantages fiscaux supposent le respect de conditions, notamment de durée de conservation.
Comment Bien Investir, ORIAS n° 22004462, membre de l'ANACOFI-CIF n° E010271.
Sources
- Code général des impôts : articles 156, 163 quatervicies, 197, 199 undecies B, 199 unvicies, 199 tervicies, 199 terdecies-0 A, 199 terdecies-0 A bis, 199 sexdecies, 200 et 200-0 A
- Service-public.fr : barème de l'impôt sur le revenu
- Impots.gouv.fr : simulateurs officiels
- Loi n° 2026-103 du 19 février 2026 de finances pour 2026 et loi de financement de la sécurité sociale pour 2026